Налогообложение для хозяйствующих субъектов: подробное руководство

Крайне важно понимать уникальные налоговые требования вашего предприятия, чтобы убедиться, что вы делаете правильные платежи и соблюдаете закон. Индивидуальное предпринимательство – самое простое. И наоборот, корпорация является особенно сложной, когда речь идет о налогах на бизнес.

Давайте рассмотрим основы каждого типа бизнеса и его налоговую ситуацию.

Перейти к:

Разные типы хозяйствующих субъектов Налогообложение для разных организаций Последние мысли

Разные типы хозяйствующих субъектов

Служба внутренних доходов (IRS) определяет несколько типов бизнеса, но штаты также могут влиять на ситуацию.

Несмотря на это, есть несколько характерных типов бизнеса, которые развертывает большинство людей, и четыре наиболее распространенных объекта перечислены ниже.

Типы хозяйствующих субъектов

Единоличное владение

Индивидуальное владение позволяет людям вести простой бизнес с минимальными формальностями. Обычный пример — кто-то, кто регулярно продает на своп-встречах или онлайн-аукционах. Большинство людей могут сразу же начать продавать товары и услуги, не прибегая к адвокату или излишней бюрократии.

Действительно, эта простота означает, что любой может быстро и без проблем начать свой бизнес. Но есть существенный недостаток. Не существует юридического различия между владельцем и бизнесом в индивидуальном владении. Это размытие границ означает, что вы несете личную ответственность за все аспекты, включая долги, обязательства и юридические обязательства вашего бизнеса.

СМОТРЕТЬ: Лучшее бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса в 2023 году

Общество с ограниченной ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью (ООО) лучше, если индивидуальное предприятие кажется слишком рискованным. Его сложнее настроить, но часть того, что делает его привлекательным, заключается в том, что он обычно отделяет ваши личные активы от компании. Ваш дом и автомобиль обычно не могут быть конфискованы, например, для погашения деловых долгов.

Каждый штат устанавливает свою собственную политику для LLC. Это различие означает, что вы должны выбрать правовую среду, наиболее подходящую для ваших нужд. В частности, вы должны рассмотреть, при каких обстоятельствах ваши личные активы могут быть подвержены бизнес-обязательствам. Это разоблачение, называемое «пробиванием корпоративной завесы», может происходить по-разному в зависимости от штата.

партнерство

Партнерство — это вариант, если вы собираетесь вести бизнес с кем-то еще. Как следует из названия, в этом типе участвуют два или более человека, владеющих и управляющих бизнесом. В письменном соглашении о партнерстве излагаются обязанности каждого лица, доля дохода, обязательства и другие условия.

К сожалению, партнерские отношения не имеют такой же защиты, как LLC, поэтому ваши личные активы — честная игра.

Тем не менее, этот бизнес-объект довольно прост в запуске и неформален. В отличие от ООО, партнерство может похвастаться меньшей бюрократией и меньшим количеством долгосрочных требований. Вы сможете больше сосредоточиться на получении прибыли, а не на заполнении правильных форм и тому подобном.

В итоге, если у вас хорошие отношения с вашим деловым партнером и вы предпочитаете более простую операцию, стоит подумать о партнерстве.

Корпорация

Корпорация — это юридическое лицо, которое полностью отделено от своих владельцев, известных как акционеры. Это предпочтительный выбор, если у вас есть большие планы, связанные с привлечением капитала, привлечением большого количества владельцев и сотрудников и снижением ответственности. У вас будет меньше контроля над бизнесом, но вы также будете нести наименьшую личную ответственность.

Если вы являетесь основателем корпорации, вы должны чувствовать себя комфортно, когда совет директоров имеет над вами власть. Этот тип бизнеса требует непредвзятости и готовности передать бразды правления другим.

Одним из уникальных элементов корпорации является ее вечное существование. Бизнес будет продолжать работать, когда вы и другие основатели уйдете. В этой ситуации совет директоров использует свои полномочия, чтобы найти вам замену.

Если вы не против отказаться от власти над своим бизнесом, вы можете воспользоваться преимуществами корпорации. А именно, вы можете привлечь деньги от инвесторов для развития бизнеса, и этот капитал может позволить вам расти далеко за пределы других субъектов бизнеса.

ПОСМОТРИТЕ: 8 лучших программ для корпоративного учета на 2023 год

Налогообложение для разных организаций

Каждое коммерческое предприятие имеет явные преимущества при налогообложении. Давайте углубимся в эти определяющие черты.

Единоличное владение

Когда дело доходит до налогов, индивидуальное предприятие придерживается принципа простоты. Вы сообщаете о доходах и расходах от бизнеса в своей личной налоговой декларации, используя форму Приложения C IRS (Прибыль или убыток от бизнеса). Вы подадите его вместе с обычной налоговой декларацией по форме 1040.

Вам также нужно будет заплатить налог на самозанятость. Этот сбор покрывает ваш взнос в фонды Social Security и Medicare. Работодатели вычитают его из зарплаты сотрудников на традиционных рабочих местах, но, поскольку вы сами себе начальник, вам нужно будет передать его дяде Сэму самостоятельно.

Наконец, в зависимости от вашей конкретной ситуации, вам может потребоваться подать дополнительные налоговые формы. Распространенной является форма 4562 (Износ и амортизация). Эта форма учитывает амортизацию стоимости ваших бизнес-активов. Еще одним популярным документом является форма 8829, в которой подробно описывается налоговый вычет, если вы используете часть своего дома в качестве офиса своего бизнеса.

Если это кажется запутанным, не волнуйтесь. Большинство названий программного обеспечения для онлайн-налогов, таких как TurboTax, поддерживают эти формы. И это все еще часть сложностей, связанных с другими хозяйствующими субъектами.

Общество с ограниченной ответственностью

LLC могут похвастаться еще одним уникальным преимуществом: выбор способа налогообложения. Вы должны сообщить IRS, как взимать налоги с вашего бизнеса.

Эта гибкость связана с тем, что IRS не признает LLC отдельной налоговой категорией. Вместо этого вы облагаетесь налогом как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. У каждого есть свои плюсы и минусы. Специалист по налогам поможет вам сделать правильный выбор.

Если вы занимаетесь налогообложением в качестве индивидуального предпринимателя или товарищества, каждый участник будет сообщать о своей доле доходов и расходов в своей личной налоговой декларации. Бизнес не будет подавать свою собственную декларацию. Эта схема известна как «сквозной объект».

С другой стороны, все будет сложно, если вы выберете путь корпорации. Во-первых, ваша LLC подаст свою налоговую декларацию отдельно от вашей личной декларации. Вам также необходимо учитывать, является ли ваш бизнес корпорацией C или корпорацией S. Между ними есть много технических различий, поэтому проконсультируйтесь с налоговым консультантом для получения подробной информации.

партнерство

Опять же, товарищество является сквозной организацией. Каждый партнер сообщает свою долю доходов и расходов в своей личной налоговой декларации. Партнерское соглашение, созданное в начале бизнеса, определяет, сколько получает каждый партнер.

Организация партнерства должна подать информационную декларацию в IRS, используя форму 1065 (Возврат доходов партнерства в США). В этом документе подробно описаны доходы товарищества, отчисления, кредиты и другая финансовая информация. Тем не менее, это только предупреждает IRS о том, чего ожидать от личной прибыли каждого партнера.

Корпорация

В отличие от других организаций, указанных выше, корпорация полностью независима от своих владельцев, известных в данном случае как «акционеры».

Корпорация подает свои собственные налоговые декларации, используя форму IRS 1120 (налоговая декларация корпорации США). Сроки оплаты зависят от того, когда был основан бизнес — IRS ожидает возврата к пятнадцатому дню четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года корпорации.

Прибыль либо реинвестируется в бизнес, либо распределяется между акционерами в виде выплаты, известной как «дивиденд». Эта единовременная эмиссия создает двойное налогообложение, поскольку и корпорация, и акционер облагаются налогом на эту сумму.

Этот бизнес-объект является самым сложным из всех. Здесь гораздо больше нюансов, чем в других типах. Например, некоторые корпорации должны платить налоги ежеквартально, а не ежегодно. Пропуск срока влечет за собой более суровые наказания, чем для индивидуальных предпринимателей. В итоге лучше всего проконсультироваться с адвокатом или специалистом по налогам, чтобы выполнить все требования.

Последние мысли

IRS и государственные налоговые органы рассматривают каждый бизнес в соответствии с его типом юридического лица. Индивидуальное владение — самый простой и простой вариант, но его защита сильно ограничена. Между тем, другие виды деятельности, такие как корпорации, предоставляют множество возможностей, но также требуют огромных усилий и денег для начала.

Если вы отвечаете за подачу налогов для своего бизнеса, обратите особое внимание на юридическую структуру. Затем определите формы IRS, необходимые для вашего конкретного типа. Программное обеспечение, такое как QuickBooks, может помочь с этой задачей.

Рекомендуемое программное обеспечение для бухгалтерского учета