Закон о корпоративной прозрачности: навигация по последним событиям
1 апреля 2025 г.Последние несколько месяцев принесли так много изменений в Закон о корпоративной прозрачности (CTA), что трудно не иметь хлыста. Со всеми поворотами сюжета и шлепанцами в зале суда эта сага ощущается как выпивка с доктором. В то время как остальной мир не отстает от кардашцев, вы можете не отставать от CTA, поскольку реальность для этого ландшафта все еще развивается.
Ожидается, что бытовые американские предприятия по -прежнему подадут отчет BOI?
Нет, внутренние американские предприятия и граждане США не должны подавать отчет BOI на основе промежуточного решения. Тем не менее, некоторые предприятия все еще обязаны сделать это, как обсуждалось более подробно ниже. Промежуточное решение является временным и на него можно полагаться только до тех пор, пока суды не вынесут окончательное решение, которое, как ожидается, будет доступно общественности к концу 2025 года.
Что такое CTA?
CTA была создана для удержания использования анонимных компаний Shell для отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и других незаконных целей. Это требует, чтобы конкретные объекты сообщали о своем BOI в Fincen. По состоянию на самое последнее заявление, эта информация затем объединяется в хранилище данных только для иностранных организаций или частных лиц, которые владеют или контролируют компании, работающие в Соединенных Штатах.
Fincen - это бюро в Департаменте казначейства США, которое помогает защитить целостность финансовой системы США. Fincen поручено расследовать финансовые преступления путем сбора и анализа финансовых данных. Он управляет соответствием нормативным требованиям для финансовых учреждений и помогает правоохранительным органам, разделяя собранные финансовые данные.
Кто должен соблюдать CTA?
В соответствии с предыдущим законодательством CTA многие малые предприятия, действующие в США, будут подвергаться обременительным требованиям отчетности. Согласно последнему объявлению Fincen, для завершения отчетности BOI необходимы только организации, определяемые как «компании иностранной отчетности».
Компания иностранной отчетности определяется как любая корпорация, компания с ограниченной ответственностью (LLC) или другое подобное лицо, которое
- Сформировано в соответствии с законами иностранной страны; и
Зарегистрировано для ведения бизнеса в США.
Несмотря на то, что министерство казначейства США объявило, что больше не будет обеспечивать соблюдение выгодного владения CTA для внутренних предприятий, применяется следующее:
- Иностранные организации, зарегистрированные для ведения бизнеса в США до 21 марта 2025 года, должны подавать отчеты BOI не позднее, чем через 30 дней с этой даты.
Иностранные организации, зарегистрированные для ведения бизнеса в США 21 марта 2025 года, имеют 30 календарных дней после даты вступления в силу регистрации для подачи первоначального отчета BOI.
Штрафы за несоблюдение
Организации, которые не соответствуют требованиям CTA о отчетности, могут столкнуться с значительными штрафами.
- Гражданские штрафы: до 592 долларов в день за каждый день нарушение продолжается.
Преступные штрафы: до 10 000 долларов и тюремного заключения на срок до двух лет за преднамеренные нарушения.
Часто задаваемые вопросы (часто задаваемые вопросы)
Неужели малые предприятия освобождены от отчетности BOI в рамках CTA?
Да. Основываясь на законодательстве во время этой публикации, предприятиям, принадлежащим США и эксплуатируемым (крупным или малым), не нужно подавать отчеты о полезном владении.
Кому нужно подать отчетность CTA?
Иностранные предприятия, работающие в США, должны подать отчеты BOI в соответствии с CTA.
Как подать отчет BOI?
Отчеты BOI подаются на Boir.org. Требования к отчетности, указанные на веб -сайте, могут потребовать время, чтобы отразить недавние законодательные обновления.
Как часто нужно обновлять заявки?
Предприятия должны обновить свои отчеты BOI в течение 30 дней после любых изменений в сообщенной информации, чтобы гарантировать, что записи Fincen оставались точными.
Оригинал